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401(a) Plano

O que é um plano 401(a)?

Um plano 401(a) é um plano de aposentadoria de compra em dinheiro patrocinado pelo empregador que permite contribuições em dólares ou percentuais do empregador, do empregado ou de ambos. O empregador patrocinador estabelece a elegibilidade e o cronograma de aquisição. O funcionário pode retirar fundos de um plano 401(a) por meio de um rollover para um plano de aposentadoria qualificado diferente, um pagamento único ou uma anuidade.

Principais conclusões

  • Um plano 401(a) é patrocinado pelo empregador, e tanto o empregador quanto o empregado podem contribuir.
  • Os planos 401(a) geralmente são usados ​​por organizações governamentais e sem fins lucrativos.
  • Os planos 401(a) dão ao empregador uma parcela maior de controle sobre como o plano é investido.
  • Um funcionário pode retirar fundos de um plano 401(a) por meio de um rollover para um plano de aposentadoria qualificado diferente, um pagamento único ou uma anuidade.
  • Os investimentos em planos 401(a) são de baixo risco e normalmente incluem títulos do governo e fundos focados em ações baseadas em valor.
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401(a) Plano

Entendendo um Plano 401(a)

Há uma variedade de planos de aposentadoria que os empregadores podem oferecer aos seus funcionários. Cada um vem com diferentes estipulações, restrições e alguns são mais adequados para certos tipos de empregadores.

Um plano 401(a) é um tipo de plano de aposentadoria disponibilizado para aqueles que trabalham em agências governamentais, instituições educacionais e organizações sem fins lucrativos. Os funcionários elegíveis que participam do plano incluem funcionários do governo, professores, administradores e pessoal de apoio. Os recursos de um plano 401(a) são semelhantes a um plano 401(k), que são mais comuns em indústrias baseadas em lucro. No entanto, os planos 401(a) não permitem que os funcionários contribuam para os planos 401(k).

Se um indivíduo deixa um empregador, ele tem a opção de transferir os fundos em seu 401(a) para um plano 401(k) ou conta de aposentadoria individual (IRA).

Os empregadores podem formar vários planos 401(a), cada um com critérios de elegibilidade, valores de contribuição e cronogramas de aquisição distintos. Os empregadores usam esses planos para criar programas de incentivo para retenção de funcionários. O empregador controla o plano e determina os limites de contribuição.

Para participar de um plano 401(a), um indivíduo deve ter 21 anos de idade e estar trabalhando no emprego por um mínimo de dois anos. Estas condições estão sujeitas a variar.

Contribuições para um Plano 401(a)

Um plano 401(a) pode ter contribuições obrigatórias ou voluntárias, e o empregador decide se as contribuições são feitas após os impostos ou antes dos impostos. Um empregador contribui com fundos para o plano em nome de um empregado. As opções de contribuição do empregador incluem o pagamento de um valor definido em um plano de funcionários, correspondendo a uma porcentagem fixa de contribuições de funcionários ou contribuições de funcionários correspondentes dentro de uma faixa específica de dólares.

A maioria das contribuições voluntárias para um plano 401(a) é limitada a 25% do salário anual dos funcionários.

Investimentos para um Plano 401(a)

O plano dá aos empregadores mais controle sobre as escolhas de investimento de seus funcionários. Os empregadores do governo com planos 401(a) geralmente limitam as opções de investimento apenas às opções mais seguras e seguras para minimizar o risco. Um plano 401(a) garante um certo nível de economia de aposentadoria, mas exige a devida diligência do funcionário para atingir as metas de aposentadoria.

Aquisição e Retiradas para um Plano 401(a)

Quaisquer contribuições 401(a) que um funcionário fizer e quaisquer ganhos dessas contribuições são imediatamente adquiridos integralmente. Tornar-se totalmente investido nas contribuições do empregador depende do cronograma de aquisição que o empregador estabelece. Alguns empregadores, especialmente aqueles que oferecem planos 401(k), vinculam a aquisição de direitos a anos de serviço como um incentivo para que os funcionários permaneçam na empresa.

O Internal Revenue Service (IRS) sujeita os saques 401(a) a retenções de imposto de renda e uma multa de saque antecipado de 10%, a menos que o funcionário tenha 59 anos, morra, seja incapacitado ou transfira os fundos para um IRA qualificado ou plano de aposentadoria por meio de um transferência direta de administrador para administrador.

Qualificação para Créditos Fiscais

Os funcionários que contribuem para um plano 401(a) podem se qualificar para um crédito fiscal. Os funcionários podem ter um plano 401(a) e um IRA ao mesmo tempo. No entanto, se um funcionário tiver um plano 401(a), os benefícios fiscais para contribuições tradicionais do IRA podem ser eliminados dependendo da renda bruta ajustada do funcionário.

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