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Acionista fictício

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O que é um acionista fictício?

Um acionista fictício é uma entidade que detém ações de uma empresa pública em nome de uma pessoa física ou jurídica, sendo este o titular real ou verdadeiro dessas ações. Um acionista fictício, portanto, não terá interesse na conta em que essas ações estão sendo detidas. As decisões relativas à alienação ou oferta dessas ações também podem ser tomadas pelo proprietário real, e não pelo acionista fictício.

Principais conclusões

  • Um acionista fictício age em nome de um proprietário real.
  • Acionistas fictícios podem existir por motivos legítimos, mas também podem ser usados ​​para atividades ilegais ou antiéticas.
  • Os acionistas fictícios normalmente agem sob um acordo de indicação, aceitando uma taxa por seus serviços.

Entendendo o acionista fictício

O assunto de acionistas fictícios é uma área cinzenta na maioria das jurisdições, dada a possibilidade de que eles possam ser usados ​​para contornar a legislação de valores mobiliários ou cometer fraudes. Acionistas fictícios com grandes blocos de ações também podem representar um problema particular quando a administração de uma empresa está tentando se defender de uma oferta de aquisição hostil, uma vez que há pouca indicação se essas ações estão sendo mantidas em mãos amigáveis ​​ou hostis.

Um acionista fictício é uma opção para empresas offshore quando um investidor localizado a muitos quilômetros de distância pode não conseguir cumprir as regras locais, como a exigência de um número mínimo de acionistas ou diretores, que podem não estar disponíveis na equipe do investidor. A jurisdição offshore também pode ter requisitos de residência corporativa, mesmo que as operações da empresa não exijam pessoal local. Além disso, os bancos locais podem exigir que uma ou mais pessoas atuem como signatárias da conta bancária.

Contratos de Nomeação e Acionistas Fictícios

O padrão típico da indústria para remediar esse problema é usar um acionista fictício, um diretor fictício e/ou um signatário de uma conta bancária fictícia. Essas pessoas de palha são fornecidas pelos chamados serviços nomeados por uma taxa anual.

Os indicados prometem uma camada adicional de distância e privacidade. Normalmente, os prestadores de serviços garantem que o papel do indicado será apenas manter as finanças da empresa e lidar com as interações com o governo local, mas o negócio não será administrado pelo indicado.

Sob um acordo de nomeação, um indivíduo concorda em deter ações ou atuar como um diretor nomeado sem ter o ônus e o benefício dessa posição legal, essa pessoa não tem poder de voto e recebe uma taxa de serviço. No entanto, sob certas leis locais, pode ser ilegal agir como um candidato. As leis podem exigir o registro do verdadeiro tomador de decisão como diretor e o acionista beneficiário no registro da empresa. Essas regras podem invalidar o acordo de nomeação, o acordo fictício de acionistas pode ser considerado um ato criminoso.

Exemplo do mundo real de um acionista fictício

Contas fictícias de acionistas e diretores indicados tornaram-se notícias de primeira página em 2016, quando os Panama Papers foram lançados. Os documentos delineavam informações sobre mais de 214.000 entidades offshore, trazendo à luz vários políticos, celebridades, atletas e atividades ilegais e antiéticas de criminosos.

O foco no escândalo foi revivido com o lançamento do docufilme, The Laundromat, em 2019.

Após a divulgação dos documentos, mais de US$ 1,2 bilhão foram recuperados por governos cientes da fraude e evasão fiscal acontecendo em seu próprio quintal.

Em muitos casos, empresas de fachada foram criadas no exterior – o que em si não é ilegal – e depois usadas para lavar dinheiro ou evitar impostos, entre outras atividades criminosas.

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